美國在工程量清單計價方面的作法
一、關(guān)于工程量清單的統(tǒng)一性問題
西方經(jīng)濟發(fā)達國家在工程招投標(biāo)報價方法(國內(nèi)多稱工程量清單法)的名稱、表現(xiàn)形式、內(nèi)容、分項和編碼、工程量計算規(guī)則上并不統(tǒng)一,即使在同一國家,它們也可能不同。英國自十九世紀(jì)開始出現(xiàn)工料測量師(Quantity Surveyor)制度,至今已逐步形成一套嚴(yán)謹(jǐn)有序的工料測量規(guī)范系統(tǒng)-----SMM7,這一制度傳播到一些地區(qū)和英聯(lián)邦國家,示范并影響了當(dāng)?shù)氐淖龇?,如香港、南非等的工料測量規(guī)范都是其影響的結(jié)果。美國的做法與英國有所不同,美國沒有設(shè)立獨立的工料測量師制度,工程量清單方面顯得比較靈活。這里將著重介紹美國的一些做法并與國內(nèi)現(xiàn)行做法進行比較評價。
美國的一些行業(yè)協(xié)會和較大的工程顧問公司,如美國CSI協(xié)會(ConstrUction Specification stitute)和R.S.Means公司,推出的方法和規(guī)則對建筑領(lǐng)域和工程造價行業(yè)影響較大,多數(shù)從業(yè)人員采用他們制定的規(guī)則和估算方法。
在美國建筑工程的招標(biāo)列項(Bid Items)中,政府和私營項目有所區(qū)別。政府的工程合約受到相關(guān)各種法律和規(guī)定的限制,以保證正確的財務(wù)核算和對政府的公共資金支出的監(jiān)督。政府或權(quán)力部門在合同文件中列有招標(biāo)項目單(Bid Item Ust)并對每一項目給予嚴(yán)格的定義。合同實施中工程項目單用以作為支付和進行現(xiàn)金流量分析的依據(jù)。私營業(yè)主則不受與公共資金相關(guān)的法律和規(guī)定的限制。因此,私營業(yè)主常省卻招標(biāo)項目單(工程量清單),采用總價合同形式。(Lump-Sum Contract)。自上個世紀(jì)70年代起,美國建筑業(yè)開始使用兩種編碼體系:Unibbbbatt和MASTERbbbbAT。 Unibbbbat將建筑工程劃分成12個分部,基本上是按建筑物的形成過程劃分的; MASTERbbbbAT是由美國建筑規(guī)范和說明協(xié)會(CSI)編制的,它將建筑工程劃分成16個分部,按照建筑專業(yè)和工種進行劃分。除以上兩種編碼體系,還有其它眾多的編碼體系,不過現(xiàn)在比較流行的是MASTERbbbbAT體系。
美國主要的工程造價信息出版商和一些軟件產(chǎn)品均采用MASTERbbbbAT體系。聯(lián)邦政府采用的編碼體系也不統(tǒng)一,多數(shù)使用MASTERbbbbAT,但有些機構(gòu)采用另外的體系,如美國通用服務(wù)管理委員會GSA(The General Services Adminstration)采用Unibbbbat,少數(shù)如聯(lián)邦能源監(jiān)管委員會(TheFederal Energy Regulatory Commision)則有其專門的編碼系統(tǒng)。
二、工程量清單的項目分類和編碼
同英國SMM7相比較,美國多數(shù)工程項目采用的分類和編碼是由建筑領(lǐng)域的行業(yè)協(xié)會CSI編制的,而英國SMM7分類和編碼則是由專業(yè)協(xié)會皇家注冊測量師學(xué)會牽頭,聯(lián)合相關(guān)的一些協(xié)會制定的。美國CSI不單影響到工程估價,還包括建筑設(shè)計規(guī)范和說明的編制。美國建筑師多數(shù)會按照CSI協(xié)會的統(tǒng)一格式來寫詳細(xì)說明。該系統(tǒng)將建筑工程分成16部(Division),每一分部又由許多章(Section)組成。每一分部和章都給予一個固定不變的統(tǒng)一編碼。16個分部具體如下:
01. 通用要求(General Requirements)
02.場地工作(Site work)
03.混凝土(Concrete)
04.磚石(Masonry)
05.金屬材料(bbbbls)
06.木和塑料(Wood and Piastics)
07.保溫和防水(Thermal and Moisture Prtection)
08.門窗(Doors and bbbbbbs)
09.表面材料(Finishes)
10.特殊設(shè)備(SPecialties)
11.設(shè)備(Equipment)
12.裝飾材料(FUrnishings)
13.特殊建筑系統(tǒng)(SPecial Construction)
14.運輸系統(tǒng)(ConVeying Systerns)
15.機械(Mechanical)
16.電氣(Electrical)
場地工作內(nèi)容包括:現(xiàn)場準(zhǔn)備(SitePreParation)、拆除(Demolition)、上方工程(Earthwork)、打樁工程(Piling)、排水和共用工程(Drainage & Utlities)(Paving &Surfacing)、綠化(Landscaping)等。作為工程估算人員也是按照招標(biāo)文件中的上述內(nèi)容和順序編制工程量清單或進行投標(biāo)報價的。CSI協(xié)會開發(fā)的項目分類和編碼體系適用于建筑業(yè)的各個方面,包括設(shè)計、施工、供貨等,而不是僅限于某一專業(yè)或行業(yè)內(nèi),它使得設(shè)計和估價有了一個信息交流平臺。在工程估價專業(yè)方面也具有了信息交流基礎(chǔ),給各方帶來了極大的便利,這已是CSI協(xié)會的宗旨。
CSI的分類和編碼只是一個對主要工程和專業(yè)劃分和編碼的系統(tǒng),詳細(xì)或細(xì)節(jié)的可 以根據(jù)需要在CSI分類編碼的基礎(chǔ)上擴展。例如美國著名的工程造價顧問公司和出版商R.S.Means公司的編碼和CSI的編碼關(guān)系
示例如下:
CSI的分項劃分和編碼
CSI主要分類和編碼
031 100
031 158 5000
Means分類 Means主要分類 Means分項費用編碼(行位號)
說明:03是CSI的主要分類,代表混凝土工程03 10代表澆混凝土模板158代表連續(xù)墻基礎(chǔ)模板5000代表柱或墻下四棱柱基礎(chǔ),模板周轉(zhuǎn)一次
CSI采用5位數(shù)字編碼,Means則在此基礎(chǔ)上采用10位數(shù)字分類和編碼,Means的建造成本指標(biāo)分類和編碼是CSI的擴展。
CSI的這種分類和編碼是按照建筑工程專業(yè)和工種考慮的,它既符合建筑設(shè)計和供貨的專業(yè)分工,也符合工程施工的專業(yè)和工種劃分。采用這種系統(tǒng)分類和編碼,相對于采用Unibbbbat的系統(tǒng)估算法或形成估算法,在投標(biāo)報價階段容易確定工程價格,在施工階段,則方便跟蹤價格。
承包商的組織結(jié)構(gòu)一般是由總承包商、分包商、再分包或各工種人員等多層次組成。分包商和各工種人員是按照專業(yè)形成的組織。當(dāng)總承包商接獲業(yè)主的招標(biāo)書時,除可自己完成的承包項目需要詳細(xì)估價外,其它價格都是通過對分包商和各工種人員再招標(biāo)獲得的,即通過競爭形成的。工程項目的分類和分包商及各專業(yè)工程相互對應(yīng)。這樣,某一層次項目劃分的依據(jù)就是分包商或工種的承包范圍和報價范圍,這些分包商或工種人員對他們熟悉和專長的項目,報價會快速且準(zhǔn)確。
三、工程費用的組成和劃分
美國的安裝工程費用項目組成與國內(nèi)的相應(yīng)費用組成有很大不同。主要區(qū)別在于直接費(Direct Cost)部分。以上作一個簡單的對比:
美國 中國
直接費(Direct Costs) 直接工程費
人工費(Labor) 人工費
材料費(Material) 材料費
設(shè)備費(Equipment) 機械費
分包商費用(Subcontractors)
項目管理費(PRoject Overhead) 現(xiàn)場經(jīng)費、其它直接費
注:項目管理費與現(xiàn)場經(jīng)費、其它直接費相似
以上可以看出,美國將分包商的費用列人直接費,這與國內(nèi)作法不同。國內(nèi)長期以來按定額體系確定價格,分項工程每一項直接費均采用分析價格方法確定,即分項工程要編制單位估價表,分析人工、機械、材料費用各是多少,以此組成分項工程價格,完全沒有按承包商組織結(jié)構(gòu)的價格形成方式來考慮。美國的費用劃分充分反映了在市場經(jīng)濟條件下工程價格的形成方式。一般來說,總承包商將部分工程發(fā)包給分包商,其發(fā)包價格是在招投標(biāo)基礎(chǔ)上形成的。盡管總承包商有時會象業(yè)主評估那樣評估一下分包商的價格是否合理,但總承包商多是在他比較熟知的分包商中取得比較有競爭力的價格,總承包商在此基礎(chǔ)上進行加價以考慮總承包商的管理費用,通常比自己承包項目要低些,如10%。
四、其它
關(guān)于造價信息的使用和可靠性問題。政府或民間出版的造價信息(cost data)對大多數(shù)承包商來說,是輔助的,參考性的,最可靠的應(yīng)是他們自己積累的工程造價數(shù)據(jù)和資料。當(dāng)估算人缺少資料時才考慮上述公開造價信息,估算人也可以利用這些公開信息匡算復(fù)核自己的估價。對業(yè)主或顧問來說,政府保留的前期投標(biāo)報價列表(previousbid tabulations)是非常有用的價格資料,通常只考慮前三名投標(biāo)人的報價單,其他缺少競爭的報價排除在外。關(guān)于施工機械費用的列項和計算,美國通常采用兩種不同的方法。一種方法是在每一分項目工程中計算機械費用,工程中要記錄每一分項工程的機械耗費,但有些設(shè)備如塔吊、垂直運輸機械等,經(jīng)常為不同的工程人員在不同的工作項目中使用,這種情況下機械費容易重復(fù)計算;另一種方法是將一些機械從分項工程費用中分離,列在項目管理費中(Project Overhead)。該方法的優(yōu)點是這些設(shè)備費用集合在一起,不會產(chǎn)生重復(fù)計算問題,對相關(guān)機械費的數(shù)據(jù)容易評估,但這種方法的缺點是在以后的估算中,原機械費是整體費用,不是單元費用,重新使用它會產(chǎn)生遺漏問題。
在實踐中,兩種方法都在使用。當(dāng)然,在機械費用估算中,最重要的是不重復(fù),不遺漏。
西方經(jīng)濟發(fā)達國家在工程招投標(biāo)報價方法(國內(nèi)多稱工程量清單法)的名稱、表現(xiàn)形式、內(nèi)容、分項和編碼、工程量計算規(guī)則上并不統(tǒng)一,即使在同一國家,它們也可能不同。英國自十九世紀(jì)開始出現(xiàn)工料測量師(Quantity Surveyor)制度,至今已逐步形成一套嚴(yán)謹(jǐn)有序的工料測量規(guī)范系統(tǒng)-----SMM7,這一制度傳播到一些地區(qū)和英聯(lián)邦國家,示范并影響了當(dāng)?shù)氐淖龇?,如香港、南非等的工料測量規(guī)范都是其影響的結(jié)果。美國的做法與英國有所不同,美國沒有設(shè)立獨立的工料測量師制度,工程量清單方面顯得比較靈活。這里將著重介紹美國的一些做法并與國內(nèi)現(xiàn)行做法進行比較評價。
美國的一些行業(yè)協(xié)會和較大的工程顧問公司,如美國CSI協(xié)會(ConstrUction Specification stitute)和R.S.Means公司,推出的方法和規(guī)則對建筑領(lǐng)域和工程造價行業(yè)影響較大,多數(shù)從業(yè)人員采用他們制定的規(guī)則和估算方法。
在美國建筑工程的招標(biāo)列項(Bid Items)中,政府和私營項目有所區(qū)別。政府的工程合約受到相關(guān)各種法律和規(guī)定的限制,以保證正確的財務(wù)核算和對政府的公共資金支出的監(jiān)督。政府或權(quán)力部門在合同文件中列有招標(biāo)項目單(Bid Item Ust)并對每一項目給予嚴(yán)格的定義。合同實施中工程項目單用以作為支付和進行現(xiàn)金流量分析的依據(jù)。私營業(yè)主則不受與公共資金相關(guān)的法律和規(guī)定的限制。因此,私營業(yè)主常省卻招標(biāo)項目單(工程量清單),采用總價合同形式。(Lump-Sum Contract)。自上個世紀(jì)70年代起,美國建筑業(yè)開始使用兩種編碼體系:Unibbbbatt和MASTERbbbbAT。 Unibbbbat將建筑工程劃分成12個分部,基本上是按建筑物的形成過程劃分的; MASTERbbbbAT是由美國建筑規(guī)范和說明協(xié)會(CSI)編制的,它將建筑工程劃分成16個分部,按照建筑專業(yè)和工種進行劃分。除以上兩種編碼體系,還有其它眾多的編碼體系,不過現(xiàn)在比較流行的是MASTERbbbbAT體系。
美國主要的工程造價信息出版商和一些軟件產(chǎn)品均采用MASTERbbbbAT體系。聯(lián)邦政府采用的編碼體系也不統(tǒng)一,多數(shù)使用MASTERbbbbAT,但有些機構(gòu)采用另外的體系,如美國通用服務(wù)管理委員會GSA(The General Services Adminstration)采用Unibbbbat,少數(shù)如聯(lián)邦能源監(jiān)管委員會(TheFederal Energy Regulatory Commision)則有其專門的編碼系統(tǒng)。
二、工程量清單的項目分類和編碼
同英國SMM7相比較,美國多數(shù)工程項目采用的分類和編碼是由建筑領(lǐng)域的行業(yè)協(xié)會CSI編制的,而英國SMM7分類和編碼則是由專業(yè)協(xié)會皇家注冊測量師學(xué)會牽頭,聯(lián)合相關(guān)的一些協(xié)會制定的。美國CSI不單影響到工程估價,還包括建筑設(shè)計規(guī)范和說明的編制。美國建筑師多數(shù)會按照CSI協(xié)會的統(tǒng)一格式來寫詳細(xì)說明。該系統(tǒng)將建筑工程分成16部(Division),每一分部又由許多章(Section)組成。每一分部和章都給予一個固定不變的統(tǒng)一編碼。16個分部具體如下:
01. 通用要求(General Requirements)
02.場地工作(Site work)
03.混凝土(Concrete)
04.磚石(Masonry)
05.金屬材料(bbbbls)
06.木和塑料(Wood and Piastics)
07.保溫和防水(Thermal and Moisture Prtection)
08.門窗(Doors and bbbbbbs)
09.表面材料(Finishes)
10.特殊設(shè)備(SPecialties)
11.設(shè)備(Equipment)
12.裝飾材料(FUrnishings)
13.特殊建筑系統(tǒng)(SPecial Construction)
14.運輸系統(tǒng)(ConVeying Systerns)
15.機械(Mechanical)
16.電氣(Electrical)
場地工作內(nèi)容包括:現(xiàn)場準(zhǔn)備(SitePreParation)、拆除(Demolition)、上方工程(Earthwork)、打樁工程(Piling)、排水和共用工程(Drainage & Utlities)(Paving &Surfacing)、綠化(Landscaping)等。作為工程估算人員也是按照招標(biāo)文件中的上述內(nèi)容和順序編制工程量清單或進行投標(biāo)報價的。CSI協(xié)會開發(fā)的項目分類和編碼體系適用于建筑業(yè)的各個方面,包括設(shè)計、施工、供貨等,而不是僅限于某一專業(yè)或行業(yè)內(nèi),它使得設(shè)計和估價有了一個信息交流平臺。在工程估價專業(yè)方面也具有了信息交流基礎(chǔ),給各方帶來了極大的便利,這已是CSI協(xié)會的宗旨。
CSI的分類和編碼只是一個對主要工程和專業(yè)劃分和編碼的系統(tǒng),詳細(xì)或細(xì)節(jié)的可 以根據(jù)需要在CSI分類編碼的基礎(chǔ)上擴展。例如美國著名的工程造價顧問公司和出版商R.S.Means公司的編碼和CSI的編碼關(guān)系
示例如下:
CSI的分項劃分和編碼
CSI主要分類和編碼
031 100
031 158 5000
Means分類 Means主要分類 Means分項費用編碼(行位號)
說明:03是CSI的主要分類,代表混凝土工程03 10代表澆混凝土模板158代表連續(xù)墻基礎(chǔ)模板5000代表柱或墻下四棱柱基礎(chǔ),模板周轉(zhuǎn)一次
CSI采用5位數(shù)字編碼,Means則在此基礎(chǔ)上采用10位數(shù)字分類和編碼,Means的建造成本指標(biāo)分類和編碼是CSI的擴展。
CSI的這種分類和編碼是按照建筑工程專業(yè)和工種考慮的,它既符合建筑設(shè)計和供貨的專業(yè)分工,也符合工程施工的專業(yè)和工種劃分。采用這種系統(tǒng)分類和編碼,相對于采用Unibbbbat的系統(tǒng)估算法或形成估算法,在投標(biāo)報價階段容易確定工程價格,在施工階段,則方便跟蹤價格。
承包商的組織結(jié)構(gòu)一般是由總承包商、分包商、再分包或各工種人員等多層次組成。分包商和各工種人員是按照專業(yè)形成的組織。當(dāng)總承包商接獲業(yè)主的招標(biāo)書時,除可自己完成的承包項目需要詳細(xì)估價外,其它價格都是通過對分包商和各工種人員再招標(biāo)獲得的,即通過競爭形成的。工程項目的分類和分包商及各專業(yè)工程相互對應(yīng)。這樣,某一層次項目劃分的依據(jù)就是分包商或工種的承包范圍和報價范圍,這些分包商或工種人員對他們熟悉和專長的項目,報價會快速且準(zhǔn)確。
三、工程費用的組成和劃分
美國的安裝工程費用項目組成與國內(nèi)的相應(yīng)費用組成有很大不同。主要區(qū)別在于直接費(Direct Cost)部分。以上作一個簡單的對比:
美國 中國
直接費(Direct Costs) 直接工程費
人工費(Labor) 人工費
材料費(Material) 材料費
設(shè)備費(Equipment) 機械費
分包商費用(Subcontractors)
項目管理費(PRoject Overhead) 現(xiàn)場經(jīng)費、其它直接費
注:項目管理費與現(xiàn)場經(jīng)費、其它直接費相似
以上可以看出,美國將分包商的費用列人直接費,這與國內(nèi)作法不同。國內(nèi)長期以來按定額體系確定價格,分項工程每一項直接費均采用分析價格方法確定,即分項工程要編制單位估價表,分析人工、機械、材料費用各是多少,以此組成分項工程價格,完全沒有按承包商組織結(jié)構(gòu)的價格形成方式來考慮。美國的費用劃分充分反映了在市場經(jīng)濟條件下工程價格的形成方式。一般來說,總承包商將部分工程發(fā)包給分包商,其發(fā)包價格是在招投標(biāo)基礎(chǔ)上形成的。盡管總承包商有時會象業(yè)主評估那樣評估一下分包商的價格是否合理,但總承包商多是在他比較熟知的分包商中取得比較有競爭力的價格,總承包商在此基礎(chǔ)上進行加價以考慮總承包商的管理費用,通常比自己承包項目要低些,如10%。
四、其它
關(guān)于造價信息的使用和可靠性問題。政府或民間出版的造價信息(cost data)對大多數(shù)承包商來說,是輔助的,參考性的,最可靠的應(yīng)是他們自己積累的工程造價數(shù)據(jù)和資料。當(dāng)估算人缺少資料時才考慮上述公開造價信息,估算人也可以利用這些公開信息匡算復(fù)核自己的估價。對業(yè)主或顧問來說,政府保留的前期投標(biāo)報價列表(previousbid tabulations)是非常有用的價格資料,通常只考慮前三名投標(biāo)人的報價單,其他缺少競爭的報價排除在外。關(guān)于施工機械費用的列項和計算,美國通常采用兩種不同的方法。一種方法是在每一分項目工程中計算機械費用,工程中要記錄每一分項工程的機械耗費,但有些設(shè)備如塔吊、垂直運輸機械等,經(jīng)常為不同的工程人員在不同的工作項目中使用,這種情況下機械費容易重復(fù)計算;另一種方法是將一些機械從分項工程費用中分離,列在項目管理費中(Project Overhead)。該方法的優(yōu)點是這些設(shè)備費用集合在一起,不會產(chǎn)生重復(fù)計算問題,對相關(guān)機械費的數(shù)據(jù)容易評估,但這種方法的缺點是在以后的估算中,原機械費是整體費用,不是單元費用,重新使用它會產(chǎn)生遺漏問題。
在實踐中,兩種方法都在使用。當(dāng)然,在機械費用估算中,最重要的是不重復(fù),不遺漏。
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