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各縣、市、區(qū)人民政府，市政府有關(guān)部門(mén)、直屬機(jī)構(gòu)：

《滁州市城際鐵路交通運(yùn)營(yíng)服務(wù)成本規(guī)制實(shí)施辦法》已經(jīng)市政府2019年第44次常務(wù)會(huì)議研究通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。

2020年1月15日

滁州市城際鐵路交通運(yùn)營(yíng)服務(wù)成本規(guī)制實(shí)施辦法

為規(guī)范我市城際鐵路交通運(yùn)營(yíng)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“城鐵交通企業(yè)”）運(yùn)營(yíng)成本的預(yù)算與核定，保障城鐵交通運(yùn)營(yíng)服務(wù)質(zhì)量，激勵(lì)城鐵交通企業(yè)加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)管理，節(jié)約運(yùn)營(yíng)成本，提高運(yùn)營(yíng)效率，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于城市優(yōu)先發(fā)展公共交通的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2012〕64號(hào)）、《交通運(yùn)輸部關(guān)于貫徹落實(shí)〈國(guó)務(wù)院關(guān)于城市優(yōu)先發(fā)展公共交通的指導(dǎo)意見(jiàn)〉的實(shí)施意見(jiàn)》（交運(yùn)發(fā)〔2013〕368號(hào)）、《國(guó)務(wù)院關(guān)于改革鐵路投融資體制加快推進(jìn)鐵路建設(shè)的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2013〕33號(hào)）、《城際鐵路設(shè)計(jì)規(guī)范》（tb10623-2014）、《安徽省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加快安徽鐵路建設(shè)的若干意見(jiàn)》（皖政〔2015〕27號(hào)）等精神，制定本辦法。

第一章 總 則

第一條 基本原則

（一）合法性原則。計(jì)入規(guī)制成本的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定。

（二）相關(guān)性原則。計(jì)入規(guī)制成本的各項(xiàng)成本費(fèi)用應(yīng)當(dāng)與城鐵交通企業(yè)提供城際鐵路交通運(yùn)營(yíng)服務(wù)直接或間接相關(guān)。

（三）合理性原則。計(jì)入規(guī)制成本的各項(xiàng)成本費(fèi)用應(yīng)當(dāng)客觀反映城鐵交通企業(yè)運(yùn)營(yíng)服務(wù)正常需要，并按照科學(xué)方法與標(biāo)準(zhǔn)合理核定。影響成本項(xiàng)費(fèi)用的主要技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或社會(huì)公允水平。

（四）激勵(lì)性原則。成本規(guī)制應(yīng)與城鐵交通票款補(bǔ)貼政策相結(jié)合，鼓勵(lì)城鐵交通企業(yè)在保障運(yùn)營(yíng)安全與服務(wù)質(zhì)量的基礎(chǔ)上主動(dòng)節(jié)約成本，不斷提高運(yùn)營(yíng)效率。

第二條 成本規(guī)制和票款補(bǔ)貼實(shí)施的范圍與對(duì)象

（一）城鐵交通成本規(guī)制和票款補(bǔ)貼的范圍為建成并載客運(yùn)營(yíng)的城鐵交通線路，適用于地鐵、輕軌、apm、市域（郊）鐵路、城際鐵路等。采用ppp模式的運(yùn)營(yíng)線路及區(qū)間根據(jù)ppp協(xié)議執(zhí)行，不屬于本辦法實(shí)施范圍。

（二）城鐵交通票款補(bǔ)貼的對(duì)象為乘坐滁州市城鐵交通工具的乘客。滁州市財(cái)政根據(jù)實(shí)際客運(yùn)量，對(duì)通過(guò)成本規(guī)制核定的運(yùn)營(yíng)成本與乘客實(shí)際支付優(yōu)惠票價(jià)之間的差額予以補(bǔ)貼，將補(bǔ)貼款直接撥付至城鐵交通企業(yè)。票款補(bǔ)貼自線路試運(yùn)營(yíng)之日起計(jì)算。

第三條 票款補(bǔ)貼資金來(lái)源

票款補(bǔ)貼資金由市本級(jí)、各縣（市、區(qū)）按各自境內(nèi)運(yùn)營(yíng)里程數(shù)占比承擔(dān)。市本級(jí)、各縣（市、區(qū)）應(yīng)多種方式籌集資金，建立穩(wěn)定的補(bǔ)貼資金渠道，并納入財(cái)政預(yù)算。

第二章 成本規(guī)制項(xiàng)目

第四條 成本規(guī)制項(xiàng)目

城鐵交通企業(yè)運(yùn)營(yíng)服務(wù)成本由經(jīng)財(cái)政主管部門(mén)確認(rèn)的直接運(yùn)營(yíng)成本和期間費(fèi)用構(gòu)成，各條運(yùn)營(yíng)線路單獨(dú)核算，包括人工成本、能耗費(fèi)、維修費(fèi)、其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、折舊及攤銷、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅費(fèi)、其他成本費(fèi)用等成本規(guī)制項(xiàng)目。

（一）人工成本

人工成本是城鐵交通企業(yè)開(kāi)展城鐵交通服務(wù)所產(chǎn)生的企業(yè)職工人工支出，主要包括工資總額以及醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保障費(fèi)及住房公積金、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等工資性支出。

（二）能耗支出

能耗支出是城鐵交通企業(yè)為保障城鐵交通服務(wù)所產(chǎn)生的各類能耗支出，主要包括水費(fèi)、電費(fèi)、氣費(fèi)等支出，其中電費(fèi)支出包括基本電費(fèi)、牽引能耗和動(dòng)力照明能耗等。

（三）維修維護(hù)支出

維修維護(hù)支出是城鐵交通企業(yè)為保證城鐵交通正常運(yùn)營(yíng)對(duì)城鐵交通隧道、房屋等建構(gòu)筑物，車輛、機(jī)電等設(shè)備設(shè)施開(kāi)展維修維護(hù)所發(fā)生的支出，主要包括自檢修、委托維修以及大中修、技術(shù)改造等支出。

（四）其他運(yùn)營(yíng)支出

其他營(yíng)運(yùn)支出是城鐵交通企業(yè)為保證城鐵交通服務(wù)所產(chǎn)生的其他與運(yùn)營(yíng)有關(guān)的支出，包括運(yùn)輸費(fèi)、事故費(fèi)、計(jì)量費(fèi)、車票印刷費(fèi)、清潔費(fèi)等。

（五）折舊與攤銷

折舊與攤銷是城鐵交通企業(yè)用于城鐵交通運(yùn)營(yíng)服務(wù)的固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷，城鐵交通企業(yè)應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)實(shí)際情況制定固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷辦法。

1. 固定資產(chǎn)折舊按照平均年限法。規(guī)制折舊按以下年限計(jì)算：

隧道：100年；

高架橋、房屋：50年；

軌道：15年；

供電與給排水設(shè)備：20年；

通風(fēng)設(shè)備與自動(dòng)扶梯：18年；

車輛基地維修設(shè)備：18年；

通信、信號(hào)、環(huán)境監(jiān)控、電力監(jiān)控、防災(zāi)與報(bào)警等控制系統(tǒng)設(shè)備：15年；

自動(dòng)售檢票系統(tǒng)：10年；

車輛：30年。

2. 規(guī)制低值易耗品、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)等攤銷按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行。

（六）管理費(fèi)用

管理費(fèi)用指城鐵交通企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)管理的相關(guān)職能部門(mén)在管理過(guò)程中發(fā)生的辦公通訊費(fèi)、差旅交通費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛使用費(fèi)、宣傳費(fèi)、咨詢費(fèi)、法律事務(wù)費(fèi)等支出。

（七）財(cái)務(wù)費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用指城鐵交通企業(yè)城鐵交通項(xiàng)目借款所發(fā)生籌資費(fèi)用，包括利息凈支出、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)、匯兌凈損失等。

（八）稅費(fèi)支出

稅費(fèi)支出是城鐵交通企業(yè)開(kāi)展城鐵交通服務(wù)按照國(guó)家政策所產(chǎn)生過(guò)的各類稅費(fèi)，主要包括流轉(zhuǎn)稅及附加費(fèi)、印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、殘疾人就業(yè)保障金等。

（九）其他成本費(fèi)用

其他成本費(fèi)用是城鐵交通企業(yè)在運(yùn)營(yíng)生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的除上述成本費(fèi)用以外的其他必要且合理的支出。主要包括安全生產(chǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、交易清算費(fèi)、監(jiān)測(cè)檢測(cè)費(fèi)、票卡費(fèi)、差旅交通費(fèi)、辦公通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛使用費(fèi)、宣傳費(fèi)、勞保費(fèi)、黨團(tuán)建設(shè)費(fèi)等。

（十）以下情況不計(jì)入規(guī)制成本

1. 經(jīng)營(yíng)者非持續(xù)、非正?；顒?dòng)發(fā)生的費(fèi)用；

2. 與城鐵交通運(yùn)營(yíng)服務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用；

3. 固定資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損、閑置和出售的凈損失，但達(dá)到固定資產(chǎn)使用年限處置形成的損失，可以計(jì)入規(guī)制成本。

第五條 非常規(guī)支出規(guī)制原則

城鐵交通企業(yè)設(shè)備架修和大修費(fèi)用、設(shè)備技術(shù)更新、擴(kuò)能改造費(fèi)用通過(guò)專項(xiàng)立項(xiàng)，按相關(guān)流程報(bào)市財(cái)政局審批后，納入成本規(guī)制范圍，由市財(cái)政局報(bào)市政府批準(zhǔn)后根據(jù)合同最終結(jié)算價(jià)據(jù)實(shí)撥補(bǔ)。

第三章 票款補(bǔ)貼核定辦法

第六條 票款補(bǔ)貼測(cè)算辦法

某線路年運(yùn)營(yíng)成本票價(jià)（元/人?公里）=某線路年運(yùn)營(yíng)成本（元）/某線路年客運(yùn)周轉(zhuǎn)量（人?公里）

某線路年乘客實(shí)際支付優(yōu)惠票價(jià)（元/人?公里）=某線路年客票收入（元）/某線路年客運(yùn)周轉(zhuǎn)量（人?公里）

某線路年補(bǔ)貼單價(jià)（元/人?公里）=某線路年運(yùn)營(yíng)成本票價(jià)（元/人?公里）-某線路年乘客實(shí)際支付優(yōu)惠票價(jià)（元/人?公里）

某線路年補(bǔ)貼差額（元）=某線路年補(bǔ)貼單價(jià)（元/人?公里）×某線路年客運(yùn)周轉(zhuǎn)量（人?公里）

當(dāng)年補(bǔ)貼總額=σ所有運(yùn)營(yíng)線路年補(bǔ)貼差額

注：

1. 當(dāng)年度某線路實(shí)際補(bǔ)貼差額小于等于零時(shí)，不再予以差額補(bǔ)貼。

2. 城鐵交通運(yùn)營(yíng)票價(jià)政策，可根據(jù)物價(jià)水平、工資水平等因素，通過(guò)價(jià)格聽(tīng)證會(huì)的方式，進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。

第四章 資金撥付管理

第七條 城鐵交通企業(yè)在規(guī)制年度上年11月底前，預(yù)測(cè)下一年度運(yùn)營(yíng)成本、客流情況、客票收入、差額補(bǔ)貼額度等，提交市財(cái)政局審批。市財(cái)政局按照部門(mén)預(yù)算編制要求和程序，將來(lái)年城鐵交通票款補(bǔ)貼預(yù)算列入市本級(jí)下一年度財(cái)政預(yù)算，報(bào)經(jīng)市人大審查批準(zhǔn)后20日內(nèi)，向城鐵交通企業(yè)下達(dá)。

第八條 規(guī)制年度每季度末，市財(cái)政局按照當(dāng)年票款補(bǔ)貼預(yù)算資金總額的25%，向城鐵交通企業(yè)預(yù)撥。

第九條 城鐵交通企業(yè)應(yīng)在規(guī)制年度次年初向市財(cái)政局申請(qǐng)票款補(bǔ)貼結(jié)算，并按照要求及時(shí)提交成本規(guī)制有關(guān)的必要資料。

第十條 市財(cái)政局于規(guī)制年度次年6月底前組織第三方機(jī)構(gòu)對(duì)規(guī)制年度城鐵交通企業(yè)規(guī)制成本相關(guān)數(shù)據(jù)和客票收入進(jìn)行審計(jì)與核定，并形成運(yùn)營(yíng)成本、客票收入和票款補(bǔ)貼核定報(bào)告。

第十一條 規(guī)制年度次年7月底前，市財(cái)政局根據(jù)核定的票款補(bǔ)貼差額，扣除規(guī)制年度已預(yù)撥補(bǔ)貼資金后與城鐵交通企業(yè)進(jìn)行年度清算。如已預(yù)撥票款補(bǔ)貼額高于核定補(bǔ)貼額，從下一規(guī)制年度預(yù)撥補(bǔ)貼資金中扣減。

第十二條 各縣（市、區(qū)）要根據(jù)本區(qū)域內(nèi)開(kāi)通的軌道交通線路里程，結(jié)合城際鐵路交通運(yùn)行成本規(guī)制情況，根據(jù)市財(cái)政局和城鐵交通企業(yè)測(cè)算的票款補(bǔ)貼資金分?jǐn)傤~度，逐年列入財(cái)政預(yù)算。

第五章 綜合考評(píng)

第十三條 建立健全對(duì)城鐵交通企業(yè)的年度綜合績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，由市財(cái)政局對(duì)城鐵交通企業(yè)的運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)質(zhì)量和成本管理水平等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，并將考評(píng)結(jié)果折算為補(bǔ)貼系數(shù)，與票款實(shí)際補(bǔ)貼金額掛鉤。若實(shí)際成本指標(biāo)值與成本規(guī)制標(biāo)準(zhǔn)值間出現(xiàn)偏差時(shí)，按照差額部分的一定比例作為城鐵交通企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)金或罰金，獎(jiǎng)勵(lì)金城鐵交通企業(yè)可用于彌補(bǔ)后續(xù)年度超額虧損或其他合法合規(guī)用途（具體考核辦法另行制定）。市財(cái)政局在開(kāi)展運(yùn)營(yíng)成本審核、運(yùn)營(yíng)安全和服務(wù)質(zhì)量考核評(píng)價(jià)、立項(xiàng)審批及方案審查等工作時(shí)需要委托第三方機(jī)構(gòu)的，相關(guān)委托費(fèi)用納入政府部門(mén)預(yù)算。

第十四條 城鐵交通企業(yè)要建立健全各項(xiàng)結(jié)算、考核等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，提供真實(shí)、詳盡、有效數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)信息共享，滿足結(jié)算和考評(píng)等工作需要。因城鐵交通企業(yè)不能提供真實(shí)、完整的數(shù)據(jù)資料而導(dǎo)致無(wú)法考評(píng)的，不予補(bǔ)貼。

第六章 附 則

第十五條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第十六條 本辦法自2020年1月1日起施行。