安徽省科技成果轉(zhuǎn)化政策的幾個要點條件

1.什么是科技成果、職務(wù)科技成果?！冻晒D(zhuǎn)化法》對科技成果、職務(wù)科技成果給出了明確定義。科技成果是指通過科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實用價值的成果。主要包含兩層意思，一是科技成果是通過科學(xué)技術(shù)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的成果。二是科技成果應(yīng)具有實用價值,是能夠轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力的科技成果。職務(wù)科技成果，簡單說就是指執(zhí)行單位的工作任務(wù)，或者主要是利用單位的物質(zhì)技術(shù)條件所完成的科技成果。

2.科技成果轉(zhuǎn)化的主要方式?！冻晒D(zhuǎn)化法》指出了成果轉(zhuǎn)化的六種形式，其中與高校院所科技成果轉(zhuǎn)化密切相關(guān)的方式主要有三種，即轉(zhuǎn)讓、許可、作價投資。轉(zhuǎn)讓是指向他人轉(zhuǎn)讓科技成果，轉(zhuǎn)讓的是所有權(quán)。許可是許可他人使用科技成果，許可的是使用權(quán)。作價投資是將科技成果折算成股份或者出資比例。關(guān)于作價投資的主體，國務(wù)院印發(fā)的《實施<中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法>若干規(guī)定》明確規(guī)定高校院所有權(quán)依法以持有的科技成果作價入股確認(rèn)股權(quán)和出資比例。該規(guī)定允許高校以自己的名義進(jìn)行投資。

3.科技成果處置權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)三權(quán)下放。高校院所的職務(wù)科技成果依法歸國家所有，具有國有資產(chǎn)屬性，科技成果處置權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)現(xiàn)已下放給了高校院所。高校院所對其持有的科技成果，可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或者作價投資，除涉及國家秘密、國家安全外，不需報主管部門、財政部門審批或者備案。轉(zhuǎn)化科技成果所獲得的收入全部留歸本單位，納入單位預(yù)算，不上繳國庫。三權(quán)下放的同時，相關(guān)法律法規(guī)要求高校院所要建立相應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制和工作流程，明確責(zé)任主體，加強(qiáng)對科技成果轉(zhuǎn)化的管理、組織和協(xié)調(diào)。

4.以市場方式定價，取消強(qiáng)制性評估作價要求?！冻晒D(zhuǎn)化法》建立了科技成果的市場化定價機(jī)制，高校院所科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)當(dāng)通過協(xié)議定價、在技術(shù)交易市場掛牌交易、拍賣等方式確定價格。并且規(guī)定通過協(xié)議定價的，應(yīng)當(dāng)在本單位公示科技成果名稱和擬交易價格。但是根據(jù)之前的國有資產(chǎn)管理政策，科技成果轉(zhuǎn)讓、對外投資等行為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行評估。第三方機(jī)構(gòu)評估價格與協(xié)議價格的不一致，使得成果轉(zhuǎn)化存在國有資產(chǎn)流失的隱憂，抑制了高校院所的積極性。3月29日財政部新修訂的《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》打通了國有資產(chǎn)作價評估這個堵點，規(guī)定高校院所將其持有的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可或者作價投資給國有全資企業(yè)的，可以不進(jìn)行資產(chǎn)評估；給非國有全資企業(yè)的，由單位自主決定是否進(jìn)行資產(chǎn)評估。

5.后續(xù)市場價值變化的勤勉盡責(zé)?？萍汲晒麅r值具有不確定性，轉(zhuǎn)化后市場價值的變化同樣存在著國有資產(chǎn)流失問題。根據(jù)現(xiàn)有政策，依法確定交易價格的，單位領(lǐng)導(dǎo)在履行勤勉盡責(zé)義務(wù)、沒有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價中因科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價值變化產(chǎn)生的決策責(zé)任?！扒诿惚M責(zé)”、“沒有牟取非法利益”是免責(zé)的前提。教技廳函〔2017〕139號文，將學(xué)校各級管理人員依法按照規(guī)章制度、內(nèi)控機(jī)制、規(guī)范流程開展工作且沒有牟取非法利益確定為勤勉盡責(zé)行為。

6.成果轉(zhuǎn)化收益分配。職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化后，成果完成單位應(yīng)該對完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎勵和報酬。獎勵和報酬的方式、數(shù)額和時限，成果完成單位可以規(guī)定或與科技人員約定，沒有規(guī)定或約定的，按照法定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；有規(guī)定或約定的，也應(yīng)當(dāng)符合法定最低標(biāo)準(zhǔn)。

（1）獎勵的數(shù)額。修訂后的《成果轉(zhuǎn)化法》將科技成果轉(zhuǎn)化收益分配最低標(biāo)準(zhǔn)從20%提高到50%。采取轉(zhuǎn)讓、許可方式實施成果轉(zhuǎn)化的，獎勵和報酬不得低于轉(zhuǎn)讓、許可凈收入的50%；采取作價投資方式的，獎勵額度不得低于科技成果形成的股份或者出資比例的50%。所謂“凈收入”，教育部、天津、上海、廣東等省市的法律法規(guī)中，將轉(zhuǎn)化收入扣除完成交易發(fā)生的直接成本后的部分確認(rèn)為凈收入。以《天津市促進(jìn)成果轉(zhuǎn)化條例》為例，凈收入是指轉(zhuǎn)讓、許可收入扣除相關(guān)稅費、科技成果維護(hù)費、交易過程中的評估費、鑒定費等直接費用后的部分。

（2）獎勵的對象。法律規(guī)定為在對完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員，即包括完成人和轉(zhuǎn)化人。對于貢獻(xiàn)，除了“重要貢獻(xiàn)”外，相關(guān)政策中還出現(xiàn)了“主要貢獻(xiàn)”一詞，在研發(fā)和轉(zhuǎn)化中作出主要貢獻(xiàn)的人員，獲得的獎勵不低于獎勵總額的50%。同時進(jìn)一步擴(kuò)大激勵范圍，對科技人員在科技成果轉(zhuǎn)化工作中開展技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動給予的獎勵，按照《成果轉(zhuǎn)化法》和《若干規(guī)定》執(zhí)行。

（3）領(lǐng)導(dǎo)干部的科技成果轉(zhuǎn)化獎勵。高校院所的領(lǐng)導(dǎo)干部中很大一部分是科技人員，對于“雙肩挑”人員能不能獲得科技成果轉(zhuǎn)化獎勵，科技成果轉(zhuǎn)化政策對此進(jìn)行了明確的規(guī)定，高校院所及所屬具有獨立法人資格單位的領(lǐng)導(dǎo)干部可以獲得現(xiàn)金、股權(quán)等獎勵或者報酬。但是需要滿足兩個前提條件：一是該領(lǐng)導(dǎo)干部是科技人員。二是該領(lǐng)導(dǎo)干部是科技成果的主要完成人或者對科技成果轉(zhuǎn)化做出了重要貢獻(xiàn)。并且，領(lǐng)導(dǎo)干部獲得科技成果轉(zhuǎn)化獎勵執(zhí)行分類管理原則，即正職領(lǐng)導(dǎo)可以獲得現(xiàn)金獎勵，原則上不得獲取股權(quán)激勵，其他擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員則不受限制；領(lǐng)導(dǎo)干部的科技成果轉(zhuǎn)化收益分配實行公開公示制度，不得利用職權(quán)侵占他人科技成果轉(zhuǎn)化收益。對于正職領(lǐng)導(dǎo)任職前獲得的股權(quán)獎勵的處理措施，也有相應(yīng)的政策規(guī)定，高校院所及所屬單位中擔(dān)任法人代表的正職領(lǐng)導(dǎo)，任職前因成果轉(zhuǎn)化獲得的股權(quán)獎勵，任職后應(yīng)及時轉(zhuǎn)讓，逾期未轉(zhuǎn)讓的，任期內(nèi)限制交易，在不擔(dān)任上述職務(wù)一年后解除限制。

7.關(guān)于科技成果轉(zhuǎn)讓收益分配與工資總額。新的法律法規(guī)打破了職務(wù)科技成果獎勵受單位工資總額的限制。根據(jù)規(guī)定，高校院所依法對完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎勵和報酬的支出，不納入當(dāng)年績效工資總額，計入當(dāng)年工資總額，但不受當(dāng)年工資總額限制、不納入工資總額基數(shù)。在天津市科技成果轉(zhuǎn)化政策中，明確了高校院所橫向科研項目結(jié)余經(jīng)費視為科技成果轉(zhuǎn)化收入，可用于對項目組成員的績效獎勵；高校院所科研人員承擔(dān)科研項目所列支績效獎勵、以市場委托方式取得的橫向項目所獲收入或績效支出，均不納入績效工資總額。

8.改革趨勢。2018年12月，國務(wù)院辦公廳發(fā)布了推廣第二批支持創(chuàng)新的23項改革舉措，其中4項為科技成果轉(zhuǎn)化激勵措施，分別為：以事前產(chǎn)權(quán)激勵為核心的職務(wù)科技成果權(quán)屬改革；技術(shù)經(jīng)理人全程參與的科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)模式；技術(shù)股與現(xiàn)金股結(jié)合激勵的科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)方利益捆綁機(jī)制；“定向研發(fā)、定向轉(zhuǎn)化、定向服務(wù)”的訂單式研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化機(jī)制。除第1項在8個改革試驗區(qū)推廣外，其余3項措施將在全國范圍內(nèi)進(jìn)行推廣。

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